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银走跨境贸易洗钱风险提防

admin | 2020-01-30 06:39 浏览数:

来源:第一财经

文/夏岚

跨境货物贸易的洗钱风险主要来自子虚营业、虚列品名和虚报营业价格三时兴面,其中,子虚营业由于本身就匮乏实在营业背景,很容易展现马脚,因此银走要发现子虚营业相对容易,但虚列品名和虚报价格由于有实在营业基础行为赞成,银走很难发现,洗钱风险自然也较高。

银走面对跨境货物贸易营业,答竖立以下几道逆洗钱的防火墙,从客户准入就最先厉肃把关。

一、客户准入

银走内部答竖立厉肃的客户准入标准,做好客户准入把关与审核做事,按照客户地域、特性、营业、走业等因素,对客户的洗钱风险等级进走相符理分类,同时深化高洗钱风险客户的尽职调查程序,厉肃把关好客户准入是降矮跨境货物营业洗钱风险最有效的手法。

除了常见的KYC(know your customer),也就是确认客户贸易收支主体的工商证件与官方证照是否周备外,由于跨境营业主要涉及外汇监管周围,银走还要确认客户的外汇登记情况是否相符规,并进一步晓畅客户股权投资架构,识别出最后受好一切人等有关新闻。

除此之外,银走在客户准入环节还须深入晓畅客户从事跨境营业的贸易类型、结算方式、结算币栽与金额、境外代理走新闻、贸易行使的单据栽类和收付汇期限等,至于客户本身的新闻,则要偏重实在经营状况、主要有关企业、上下游营业对手、外部评级、名誉记录、财务指标、资金来源和用途等,这些手法都能够配相符银走判定客户的洗钱风险水平,并经历CDD(尽职调查,Customer Due Diligenc)和EDD(需深化尽职调查,Enhanced Due Diligence)进一步完善客户准入的逆洗钱把关做事。

二、后续营业的不息审核及监控

按照银发[2013]2号文《金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引》,当客户的营业对手注册地点属于存在较主要恐怖运动、大周围杀伤性武器扩散、毒品、私运、跨境有布局犯罪、贪污、金融诈骗、人口贩运、海盗等犯罪运动的国家(地区),或是被归入声援恐怖主义运动等主要犯罪的国家(地区),或是对于中国境内及外国部分区域存在主要犯罪时,金融机构都答参考有权部分的要乞降风险挑示,挑高涉及该区域客户的洗钱风险评级。

由此可知,就算已经历客户准入的逆洗钱第一道防线,银走仍不能失踪以轻心,仍须进走客户不息识别及不息逆洗钱监控作业,稀奇是发现客户营业金额骤然增补或缩短,或是账户中去来金额与注册资本主要背离,甚至营业清晰不相符常理或商业方针时,银走都须挑高警觉,随时针对该账户采取洗钱风险提防措施。

另外,为了避免被客戶境外的营业对手牵连到洗钱风险,房产汽车银走还须稀奇仔细客户的营业对手注册地有无存在洗钱地域风险,也就是客户的营业对手中,有异国注册在受说相符国、美国、欧盟等制裁的国家(地区),或是注册地被国际、中国及对该营业有管辖权的国家(地区)制裁,甚至营业对手的注册地是否被相通金融走动稀奇做事组(FATF)、亚太逆洗钱布局(APG)、欧亚逆洗钱及逆恐怖融资布局(EAG)等逆洗钱国际布局,挑示为洗钱高风险和洗钱上游犯罪高发的国家(地区),银走都要挑高逆洗钱认识,需要情况下须采取穿透客户本身,也就是对客户的营业对手也启动逆洗钱调查作业。

三、仔细经历货物贸易的洗钱手法

1、子虚营业

如本文一路先所说,子虚营业本身并不具实在性,由于不会真的有货物进出口报关走为,自然也就拿不出海关等进出口环节等官方文件,因此犯罪份子倘若要行使子虚营业洗钱,只能行使预收货款或预支货款来进走,银走须特別偏重客户预收、预支货款的过后管理,请求齐全的原料搜集及审核,这样一來要发现洗钱原形并不难得。

2、虚列品名、虚报数目或价格

这类营业本身虽具有实在性,但往往会针对贸易去来中的某些内容进走子虚申报,例如显明是进口羊毛,却报关为羊绒,也能够是提高报关价格、虚添进口数目等,行使这类洗钱手法对银走来说查核难度添大,银走只能从客户的产品特性、公开市场营业价格、收好、资金情况等综相符判定。

四、添强管理跨境贸易所需的官方文件

银走对跨境货物贸易所采取的逆洗钱手法,能够稀奇偏重在跨境环节中所涉及的各类外汇及税务文件审核,并经历银走内部培训,配相符第一线营业人员及时辨别跨境贸易过程中各类官方文件是否相符规?是否实在?这对降矮跨境贸易洗钱风险有莫大协助。

可用来表明跨境营业实在性的文件,首选自然是来自官方部分的原料,由于官方原料在表明营业实在性方面,比首客户本身挑供的间接原料更具说服力,因此对被疑心有洗钱风险的客户来说,银走能够经历请求更众迥异官方部分原料,进走最厉密的实在性审核,常见的跨境货物贸易官方原料有①各当局部分出具的审批文件或登记、备案文件②海关出具的进出口报关单、进出境备案清单③税务机关出具的税务表明、税务备案外等④具公信力仓储公司出具相符法律规定的仓单等货权表明。

末了,固然客户挑供的间接原料,在表明跨境贸易实在性的公信力异国官方文件高,但经历请求客户表明跨境贸易实在性,能够表明银走对该笔跨境营业实在性审核已尽到辛勤尽责的竭力,间接原料主要是客户本身或有关方、营业对手挑供的财务报外、营业记录、会计记录,或是营业相符同、营业意向书、营业表明、发票、付款知照照顾、董事会决议、营业申请、营业表明等。

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